Compliance

El Compliance o Cumplimiento normativo, ha adquirido importancia con la reforma al Código Nacional de Procedimientos Penales ocurrida el 17 de junio de 2016, en la que se reforma el artículo 421 sobre la responsabilidad de las empresas cuando se haya determinado que además existió inobservancia del debido control en su organización

¿QUE ES CORPORATE COMPLIANCE?

Compliance Corporate o Cumplimento empresarial, se refiere a los procedimientos, y buenas prácticas, adoptados por el sector empresarial, para identificar y clasificar los riesgos operativos y legales a los que se enfrentan, es decir a los problemas que podrían surgir conforme al sector al que pertenecen, el objetivo de su aplicación es dar cumplimiento al marco normativo de su sector como protegerse ante situaciones de riesgo que vulnerarían su negocio.

¿Por qué se vuelve necesario?

Debido al constante incremento de obligaciones para el sector empresarial, es indispensable la adopción de estándares éticos y legales internacionales, que garanticen la buena organización interna para lograr el cumplimiento normativo. Ante lo cual, en Fortaleza Abogados, brindamos el acompañamiento para su implementación.

¿Cómo lograr su implementación?

A través de Compliance Programs, entendiendo por éstos los esquemas de organización, autorregulación y gestión en la empresa, con que se busca una buena estructura interna, para lo cual se requiere de, al menos 11 requisitos:

Examen de la organización.
Diagnóstico de riesgos organizacional.
Eliminación temprana de riesgos.
Protocolización.
Capacitación.
Evaluación.
Supervisión.
Canal de denuncias.
Esquemas de sanción y premiación.
Actualización.
Oficial de cumplimiento.

¿Qué hay del Criminal Compliance?

Este, a diferencia del Compliance Program, este apunta a la prevención de delitos, a través de la implementación del control interno, para ello es indispensable la creación de un área de Cumplimiento en la empresa, en la que deberá considerarse el desarrollo y aplicación de Manuales, Códigos, Protocolos y Procedimientos que permitan la investigación y sanción de quienes incumplan con dicho control.

Lo anterior para poder excluir o atribuir responsabilidad penal en la empresa, por la inobservancia del control organizacional interno, ya que conformidad con el artículo 421 del Código Nacional de Procedimientos Penales en relación con el artículo 422, las sanciones pueden consistir en multa, decomiso de objetos o productos del delito, publicación de la sentencia incluso la disolución de la empresa, por lo cual contamos con un gran equipo de abogados que le guiarán en el proceso mediante la implementación de auditorías legales preventivas.

Entre las Ventajas más relevantes para su empresa se encuentran:

Evitar sanciones pecuniarias y suspensión, clausura, prohibición o inhabilitación de actividades
Reducción o eliminación de la responsabilidad legal y penal, al demostrar que dispone de los medios y sistemáticas adecuadas en la gestión.
Detección de malas praxis por parte de directivos y/o empleados.
Mejor reputación e imagen, aumentando el valor de la compañía.
Mejor organización y control interno.
Disminución en el coste de los seguros.
Competitividad en la licitación y empresas internacionales.
Mitigación del riesgo de fraude interno.

La figura del Compliance Officer.

Con la incorporación de los planes y programas de control interno, se hace necesaria la figura del Compliance Officer u Oficial de Cumplimiento, quizás la más importante en el control interno, en quien recae la responsabilidad de la vigilancia del cumplimiento normativo interno. Si bien no existe un catálogo de funciones a realizar, de acuerdo con la World Compliance Association, de manera enunciativa, destacan las siguientes:

Identificar las obligaciones a las que está sujeta la empresa, desde el punto de vista legal y aquellas directrices que deriven de Códigos Sectoriales o Éticos. La doctrina refiere estos dos tipos de obligaciones como Hard Law y Soft Law, siendo las primeras aquellas que derivan de un mandato jurídico cuyo incumplimiento se traduce en una infracción, mientras que las últimas son aquellas que voluntariamente decide cumplir la empresa.
Comprender los procesos y procedimientos de la empresa.
Proveer y coordinar los entrenamientos continuos en materia de cumplimiento normativo, y buena práctica y/o conducta.
Divulgar cualquier información relevante en materia de cumplimiento a las empresas y hacer entrega del Código de Conducta y políticas a las que estará sujeto el personal.
Implementar medidas y controles que le permitan conocer oportunamente los riesgos e incidencias. Por ejemplo:

Sistema de denuncias, quejas y soporte.
Reuniones periódicas con los responsables de procesos.
Informes periódicos de reportes de incidencias.
Checkpoints y controles de procesos.
Indicadores de desempeño y cumplimiento de las medidas establecidas.
Identificar y atender riesgos derivados de relaciones con terceros.
Proveer asesoría a la organización.

José Roberto Gallardo Pineda